在托里縣人大工作委員會2024年第十四次會議上
人大常委會各位領(lǐng)導(dǎo)、各位委員：
受縣人民政府的委托，向本次人大常委會報(bào)告2023年度本級預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況的審計(jì)情況，請予審議。
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定和縣委審計(jì)委員會批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃，縣審計(jì)局依法審計(jì)托里縣本級2023年度本級預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況，同時(shí)開展了托里縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等4個(gè)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。
審計(jì)結(jié)果表明，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下和縣人大的監(jiān)督支持下，全縣各級各部門認(rèn)真執(zhí)行人大批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算及財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，牢固樹立過緊日子思想，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，筑牢兜實(shí)“三保”底線，切實(shí)防范化解風(fēng)險(xiǎn)，全力做好全年財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行工作。但在預(yù)算執(zhí)行中仍存在一些問題，有待于進(jìn)一步完善和改進(jìn)。
一、本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
2023年一般公共預(yù)算收入總計(jì)239811萬元，一般公共預(yù)算支出總計(jì)219408萬元，年終結(jié)余20403萬元。政府性基金總收入101132萬元，政府性基金總支出74432萬元，年終結(jié)余26700萬元；國有資本經(jīng)營總收入10萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算總支出3萬元，結(jié)余7萬元。社會保險(xiǎn)基金收入24074萬元，社會保險(xiǎn)基金支出22138萬元，結(jié)余1936萬元。年末滾存結(jié)余10763萬元。政府債務(wù)限額共計(jì)400548.49萬元，其中：一般債務(wù)限額總額113048.49萬元、專項(xiàng)債務(wù)限額總額287500萬元。
審計(jì)共發(fā)現(xiàn)5個(gè)問題：一是未按規(guī)定比例設(shè)置預(yù)備費(fèi)；二是動用預(yù)備費(fèi)不合規(guī)；三是2019年以后新增暫付性款項(xiàng)累計(jì)余額超出限額；四是未對3家預(yù)算單位對外出租國有資產(chǎn)進(jìn)行審批；五是庫普鄉(xiāng)人民政府未足額收繳非稅收入。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
2024年對托里縣委組織部、哈薩克醫(yī)醫(yī)院、衛(wèi)生健康委員會、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等4個(gè)單位開展部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)。共發(fā)現(xiàn)4個(gè)方面14個(gè)問題。
（一）預(yù)算管理方面2個(gè)問題
1、預(yù)算編制不細(xì)化、不完整；
2、未開展2023年項(xiàng)目績效自評工作。
（二）財(cái)務(wù)管理方面6個(gè)問題
1、超進(jìn)度支付項(xiàng)目款；
2、違規(guī)支付個(gè)人社保等費(fèi)用；
3、采購物資等未執(zhí)行政府采購；
4、未落實(shí)財(cái)務(wù)互審制度；
5、項(xiàng)目完工后未及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算；
6、固定資產(chǎn)管理、使用不規(guī)范。
（三）會計(jì)核算方面4個(gè)問題
1、收入反映不真實(shí)
2、未嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會計(jì)核算
3、用不符合要求的原始憑證作為支出依據(jù)
4、藥品和其他衛(wèi)生材料實(shí)際庫存物品數(shù)量與賬面數(shù)據(jù)不一致、應(yīng)付工資和收入費(fèi)用核算不規(guī)范
（四）內(nèi)控制度方面2個(gè)問題
1、核銷過期藥品和衛(wèi)生材料審批程序不規(guī)范
2、年初預(yù)算及決算安排及部分重大支出事項(xiàng)未經(jīng)集體研究決策。
三、審計(jì)建議
（一）加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，按照預(yù)算法的規(guī)定設(shè)置和安排預(yù)備費(fèi)的支出，合理編制和安排預(yù)算支出，細(xì)化編制年度預(yù)算，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金的支付建立在明細(xì)的預(yù)算基礎(chǔ)上，堅(jiān)持“先有預(yù)算，后有支出”的要求，確保資金的有效利用和管理效率。
（二）規(guī)范和強(qiáng)化決策程序，加強(qiáng)決策的過程監(jiān)督，建立健全集體研究議事決策機(jī)制和責(zé)任落實(shí)、追究制度，嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定用途使用資金，促進(jìn)資金使用規(guī)范透明。
（三）摸清暫付性款項(xiàng)底數(shù)，結(jié)合實(shí)際制定分年消化方案，明確年度消化任務(wù)、資金來源等，要會同有關(guān)單位積極開展清還，切實(shí)做到能還盡還，及時(shí)調(diào)整有關(guān)財(cái)務(wù)賬目。
（四）加強(qiáng)政府采購法規(guī)培訓(xùn)與宣傳，提高對政府采購程序和要求的認(rèn)識，增強(qiáng)依法采購的意識。建立健全內(nèi)部采購管理制度，明確采購流程、審批權(quán)限和責(zé)任追究制度，確保采購活動有章可循、規(guī)范有序。
（五）加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，建立健全內(nèi)部管理制度，認(rèn)真組織落實(shí)固定資產(chǎn)管理各項(xiàng)工作，對固定資產(chǎn)管理承擔(dān)起主體責(zé)任，確保國有資產(chǎn)的有效管理和利用，防止國有資產(chǎn)流失。
（六）完善項(xiàng)目資金支付管理制度，嚴(yán)格按照項(xiàng)目支付審批流程支付項(xiàng)目款，同時(shí)對涉及項(xiàng)目管理和支付審批人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高其風(fēng)險(xiǎn)防范意識，確保項(xiàng)目資金安全。
（七）強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，健全完善財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，提高領(lǐng)導(dǎo)干部和財(cái)務(wù)人員能力水平，嚴(yán)格按照《會計(jì)法》《會計(jì)準(zhǔn)則》等法規(guī)進(jìn)行會計(jì)核算。
（八）完善整改工作機(jī)制，落實(shí)整改責(zé)任，制定整改清單，明確整改措施及整改時(shí)限，深入分析，舉一反三，防止同類問題再次發(fā)生。
